PEE et PERECO
GUIDE STRATÉGIQUE POUR L'ENTREPRISE
PEE (Plan d’Épargne Entreprise) : disponible après cinq ans ou cas de déblocage.
PERECO (Plan d’Épargne Retraite Collectif) :
bloqué jusqu’à la
retraite sauf exceptions.
(Re)penser votre épargne salariale
Repenser votre épargne salariale n’est plus un luxe RH : c’est un levier compétitif face aux tensions de recrutement, à l’inflation salariale et aux attentes croissantes en matière de pouvoir d’achat différé, de retraite et de sens (ESG / ISR).
Un
couple PEE + PERECO
bien architecturé transforme une partie de la masse salariale en
investissement patrimonial collectif, tout en
abaissant le taux de charges et en
maximisant la valeur
perçue par vos équipes.
Pourquoi agir maintenant ?
Plusieurs facteurs créent une fenêtre d’opportunité : revalorisation des plafonds d’abondement, diffusion accrue de la gestion pilotée à horizon, montée en puissance des critères ESG, vigilance accrue sur les frais cachés, pression sur la fidélisation des profils pénuriques.
Un diagnostic 2025 révèle très souvent un taux d’adhésion sous‑optimal, une structure d’abondement peu incitative, une gamme de supports vieillie ou une communication insuffisante. C’est une perte de valeur mesurable (désengagement, surcoût de recrutements de remplacement, turnover accru).
Boostez votre rémunération net perçu avec un PEE
Comparez en 2 minutes l'abondement PEE à une prime classique. Visualisez l'effet levier pour le dirigeant et le coût réel pour l'entreprise.
Simulation express PEE
Réglez les paramètres pour votre entreprise et comparez avec une prime équivalente.
Astuce : ajustez selon votre politique (ex. limite proche de 8 % du PASS).
Paramètre selon votre effectif/régime (exemption possible pour petites entreprises).
Mettre en place un PERECO : transformez une prime en épargne retraite optimisée
Simulez, en 2 minutes, l'impact d'un PERECO : abondement employeur récurrent, effort net du dirigeant, coût net pour l'entreprise et valeur projetée à l'échéance.
Simulation PERECO (flux annuels)
Réglez vos paramètres : l'outil projette la valeur à l'échéance et les coûts nets.
Ajustez selon votre effectif et vos accords. Certaines exonérations s'appliquent (Pacte) : vérifiez votre cas.
Versements volontaires déductibles du revenu imposable (plafonds PER).
Prime cash équivalente (même budget net que l'abondement).
Mieux utiliser le PEE et le PERECO
Avantages fiscaux et sociaux structurants
Les flux logés dans un PEE ou un PERECO (intéressement, participation, versements volontaires, transferts) peuvent bénéficier d’une exonération d’impôt sur le revenu (hors CSG/CRDS) lorsqu’ils sont bloqués, et l’abondement est pour l’employeur déductible et exonéré de charges patronales (hors éventuel forfait social selon seuils et effectifs).
Pour le salarié, l’abondement n’entre pas dans l’assiette de l’impôt sur le revenu (sous réserve des plafonds), créant un rendement net supérieur à celui d’une prime brute classique.
Pour l’entreprise, le coût net d’un euro d’abondement est souvent 30 à 45 % inférieur à celui d’un euro de salaire chargé selon la structure des cotisations : c’est un arbitrage budgétaire rationnel.
Ce que couvrent un PEE et un PERECO
Le PEE (Plan d’Épargne Entreprise) est un dispositif d’épargne bloqué 5 ans, avec déblocage anticipé possible (mariage, résidence principale, etc.). Le PERECO (Plan d’Épargne Retraite Collectif) vise la retraite avec une sortie en capital, rente ou mixte, renforçant la planification successorale. Les versions interentreprises (PEI / PERECOI) ouvrent l’accès aux TPE/PME.
Une complémentarité stratégique
Le PEE couvre des projets intermédiaires (logement, études), tandis que le PERECO favorise l’épargne longue durée et la fidélisation. Ensemble, ils forment un outil RH complet : de l’engagement à l’ancrage des talents.
Erreurs fréquentes
abondement uniforme peu stimulant
absence de parcours digital
silence après le lancement
surcharge de supports redondants
absence de mesure d’impact fiscal réel
pas de mise à jour des accords après évolution légale
reporting illisible
Optimisations nouvelle génération
Versement par défaut (auto‑escalade) là où le dialogue social le permet : chaque année +1 % de versement volontaire jusqu’au plafond d’abondement.
Match différencié selon objectif (ex : abondement supérieur sur versements orientés PERECO pour renforcer la retraite).
Structuration patrimoniale dirigeant : utilisation combinée intéressement + abondement + transferts pour lisser fiscalité personnelle.
Collecte de data comportementale (taux de connexions, fréquence arbitrages) pour affiner l’UX et intégration paie temps réel afin d’afficher sur le bulletin une ligne « Épargne salariale : capital projeté ».
Notre cabinet vous aide à tirer le meilleur parti du couple PEE/PERECO
Communication renforcée
La pédagogie constitue souvent le point faible : un plan excellent sur le papier échoue si le salarié ne comprend pas l’effet de levier fiscal. Mettre en place :
- Parcours onboarding intégrant un module interactif « 1 000 € versés = X € de capital dans 10 ans » ;
- Simulateur personnalisé accessible via SSO (paie / intranet) ;
- Campagnes segmentées (jeunes recrutés : focus apport personnel immobilier ; quinquagénaires : compléments de retraite et fiscalité) ;
- Webinaires trimestriels avec Q&A ;
- Push mails contextuels avant la clôture d’exercice (rappel abondement non consommé) ;
- Storytelling ESG montrant l’impact réel des fonds responsables ou solidaires ;
- Badges internes (ex : « Ambassadeur épargne ») pour animer une dynamique pair‑à‑pair.
Ingénierie de l’abondement
Un abondement efficace maximise la valeur incitative marginale. Exemples de structures :
- Paliers : 100 % d’abondement sur les premiers 300 €, 50 % entre 301 € et 1 500 €, 25 % jusqu’au plafond.
- Sur‑abondement ciblé : +20 % si versement programmé sur 12 mois ou si allocation ≥ 20 % en fonds durable/solidaire.
- Plancher visible dans l’outil RH paie pour afficher le
taux de capture de l’abondement par salarié (réduction du « money left on the table »).